铁路事业单位流动资产管理办法
铁道部
铁路事业单位流动资产管理办法
1982年3月15日，铁道部
第一章 总 则
第1条 铁路事业单位的流动资产是国家的重要财产，是完成教学、科研、生产和勘测设计等各项事业的物质基础，切实加强流动资产的管理和核算，对维护国家财产的完整，保证各项事业顺利进行，节约资金，降低消耗，提高效益，具有重要作用。现根据国家有关规定，结合部属事业单位情况，制订本办法。
第2条 流动资产的内容，包括预算内和预算外的流动资产，分为材料、在用低值易耗品、在产品、半成品、产成品、商品、货币资金以及各项暂付款等。
第3条 流动资产管理与核算的基本任务
1、严格执行国家财经政策、法令和规章制度，遵守各项财经纪律和物资纪律；
2、正确及时地反映和监督流动资产的采购、收发、使用、保管，定期清查盘点，保证帐、卡、物相符；
3、正确及时地填制、整理、传递、审核流动资产的收、发凭证和登记帐卡，计算各项费用，及时办理结算，按期清理帐款；
4、加强物资计划管理，认真编制和考核、分析物资采购供应计划、订货供应合同、消耗和储备定额的执行情况，不断挖掘物资潜力，提高储备质量，加速资金周转。
第4条 流动资产管理是一项政策性强，涉及面广的业务技术工作。各级领导对流动资产管理应负全面责任，必须健全机构、配备技术业务熟练的专职人员，加强业务培训和考核，并保持相对稳定。要明确单位、部门、班组和个人的责任，建立专业管理和群众管理相结合的制度，组织部门间互相配合，密切协作，深入实际，调查研究，总结经验，改进工作。
第5条 严格执行流动资产管理制度。对流动资产的领用、调拨、注销、盘存、计价、结算都必须按规定办理。对贪污盗窃、玩忽职守，要严肃处理，给国家财产造成损失的，要追究经济和法律责任。
第二章 材 料
第一节 材料范围、价格及计划
第6条 材料范围、分类和价格
1、范围：事业单位预算内、外的材料，包括教学、科研、勘测设计、基本建设、行政管理等方面消耗的物资，如各种原材料、原器件、燃料、试验材料、试剂及实验用小动物等均属材料范围。对未交付使用的设备和低值易耗品作为材料管理。
2、分类：按铁道部颁发的材料目录，统一编号分类。
3、价格：按材料目录标准价（包括业务费提成）核算。材料目录标准价可按当地铁路单位编制的材料目录执行。材料目录没有规定的材料，可以比照目录中近似规格的标准价或按第一次购入原价计算，但不得将同一品名、规格、编号的材料另加支号，另订原价。也不准在同料卡或帐上出现多种单价。目前采用实际单价列帐的，应创造条件，逐步过渡到按标准价格列帐。采购材料实际价格与标准价的差价，每季（月）计算料差分摊率，按发出材料金额分摊。计算方法如下：
季（月）初 本季（月）进料
＋
料 差 料差余额 料差发生额
＝－－－－－－－－－－－－×100％
分摊率 季（月）初结 本季（月）
＋
存 材 料 进 料
各项发出材料应摊料差＝各项发出材料或用料×料差分摊率。
全年用料数量较少的事业单位，可将当月发生的料差，直接增减当月经费支出，而不采用料差分摊的办法。
实际价格大于标准价格的料差，用兰字登记。实际价格小于标准价格的料差，用红字登记。
材料价格的变动，应根据上级文件规定填制“物资清点（调价）记录”（财材—23），物资部门会同财务部门办理价格变动，分别增减预算内、外资金及材料科目。
第7条 加强物资计划管理，认真编制物资申请计划。
各单位应根据事业计划、基建计划、其他专项资金计划和物资消耗定额（或历年物资消耗水平），考虑期末预计库存量、周转储备量以及节约挖潜、调剂、利用等因素，编制物资申请计划，由单位领导组织有关部门认真审查。
统配、部管物资的申请计划，由物资主管部门汇总报部。经部平衡分配后，应及时组织进料和分配，对急需和收尾、配套项目应优先安排。
地方物资的申请，属于省、市归口管理的物资和下放产品，要按归口单位的要求，提报申请计划，组织进料。属于市场供应的物资，应编制采购计划，就近采购。
第8条 各用料部门应根据当年的工作任务，采取降低物资消耗的措施，认真编制用料计划，由物资部门会同有关部门审核后，作为发料的依据。
用料计划应认真计算，防止积压。日常教学和维修用料，应参考历年消耗水平，结合实际情况，提出需用量。科研用料，要根据课题经费和有关设计文件提出用料计划；勘测设计及其他生产用料要根据批准的或计划期的任务为依据，按消耗定额进行计算；基本建设用料，要根据上级批准的设计文件、投资额和实物工作量，按消耗定额计算全部建成所需主要材料，以当年进度结合库存进行申请。
第9条 用料部门一般不得自购材料，但对某些专用料必需自行采购的，不论何种款源均应事先报经物资部门同意。交库时，应根据购料凭证填写收料单（财材—6），由管库员进行验收。如直接投入生产使用时，也应及时办理材料收发手续，否则，财务部门不予办理报销。自制的材料应根据需要和库存情况，由物资部门编制自制计划，由材料、财务、技术部门共同审核，经领导批准方可加工，加工完毕，经检验合格，及时办理入库手续。
用料申请计划的变更，必须提出书面理由，及时与物资部门联系，采取积极措施，防止造成积压和损失。
第10条 采购工作应由物资部门根据批准的采购计划，及时、按质、按量进行采购。对少数专用物资的采购分工由各单位自定。要避免错购、重购，并应优先利用库存。采购时应树立节约的观点，尽量降低采购成本。
签订采购、加工订货等经济合同，应根据批准的采购计划并取得同级财务部门的签认后，方能进行。
第11条 物资部门要积累原始资料，建立统计台帐。从事物资统计的人员要坚持原则，根据有关规定，认真、准确、及时编制各种统计报表。不得虚报、瞒报，并要认真做好统计分析和编报说明。
第二节 材料的收、发
第12条 购入和调入材料运到后，经手人应及时办理入库手续。仓库根据发票、技术证件等，对材料的品种、规格、质量和数量进行验收。对技术复杂的材料，应会同有关技术部门验收。对贵重、稀缺材料应指定有经验的人员进行验收；对进口材料按《进口物资验收办法》的规定验收。经验收无误，在凭单上加盖验收戳记和验收人名章，并填制收料单（财材—6），据以登帐、建卡（财材—42、财材—44）。如发现品种、规格、质量和数量等不符，应编制验收记录（财材—5），在规定期限内送交有关部门及时处理。在处理前应妥善保管，不得动用。
直接交付使用的材料，应及时办理收、发手续。
由专项资金购入的材料，应分别储存，做到专款专用。
第13条 发出材料必须根据计划任务（项目）、用料计划（预算）、消耗定额或限额认真审查发料凭证后，据以发料。有条件的单位应建立有权领料人制度，对计划内的发料，需凭有权领料人的印鉴方为有效。对计划（预算）外的发料，必须根据追加计划（预算）办理。
发出专项资金储备材料时，应根据有关专项用料计划（预算）填制用料单（财材—12）或调拨单（财材—8）办理。对各种专项资金项目领用事业经费预算内的材料，应由有关经办部门根据所发材料的标准价（包括业务费提成）办理结算手续。
各级物资部门要面向生产，方便用户，尽量做到拆整供零，分斤计两，并应创造条件，逐步实行送料制度。
第14条 售出材料，必须根据规定权限报经批准后，由物资部门开调拨单或售料单（财材—18），经财务部门办理结算手续，签认后方能发料。销售材料的价格，路内按调出单位的标准价结算，路外由双方协商定价。由铁道部物资系统组织调拨调剂的材料，其销售价格按部有关规定办理。材料变价收入，属经费内的，一方面减少“经费材料”，同时，作恢复经费限额或增加费存款。材料变价差额，列入业务费科目中的“材料削价损失”。属预算外资金购入材料，则相应增减其有关其他资金及“其他材料”。
第15条 用料单位的多余材料应于月末填写退料单（财材—9）向仓库办理退料。返回料由仓库进行质量鉴定，根据质量情况，分别入库或纳入第一仓库。材料退库应冲减原支出科目。
稀缺、贵重和危险物品的余、废料，必须及时退库，用料部门不得储存。物资部门的数量记载必须准确，帐物必须相符。
第16条 委外加工发料和外委加工来料应建立必要的责任制度。委外加工发料，由专人负责管理，要根据加工合同或加工计划掌握材料的发出和消耗情况，及时做好完工余料的回收交库工作。外委加工的来料，应单独保管，建立领用、消耗和结存登记，余料应按合同退回委托单位或作价点收入库。
第17条 为了保证各项业务的顺利进行，对班组、实验室日常消耗和维修需要的常用、专用器材和另配件，可以由主管部门按用料单位核定定量，实行限量管理，发交使用单位一次列销。使用单位于月末（季末）进行盘点，将结余数量和金额编制材料盘点清点（财材—24）分别报送财务、材料部门，财务部门据以冲减有关支出，下月（季）初仍按原数列有关支出科目，材料部门据以调整下月发料。
第三节 仓库管理
第18条 仓库的基本任务是保证材料的质量和数量完整无损，收发正确及时。
仓库应设置有品名、型号、规格、数量、单价和金额的材料帐卡。财务部门应设置材料总帐和分类帐。按月结帐，及时核对，保证帐、卡、物相符。
第19条 为加速物资、资金周转，必须加强材料的定额管理，应根据历年材料消耗统计资料，结合市场材料情况，核定主要常用材料的最高和最低储备量和材料储备资金定额。储备资金定额需逐级下达到仓库，使材料采购、供应计划、储备和资金管理相结合，提高管理水平。物资人员要经常掌握与分析库存材料储备情况，对库存高于或低于储备定量及超储、积压物资，应在料签（财材—1）、料卡上作出标记，并积极提出处理意见。
实行分级储备和分级核算的勘测设计单位，材料储备不应多于三级，具体设置应本着节约材料业务费，降低库存储备，减少中转环节和层次的原则，由各单位自行确定。
第20条 库存材料按照《铁路物资技术保管规程》分类保管。做到堆码整齐、悬挂料签、标志明显。要定期盘点，每月自点率不低于百分之十五。
对燃料应集中管理、按领、发料手续办理，不得一次出帐。
第21条 仓库应严格出入库手续，定期校正衡器和量具，保证计量的准确性。库存物资不得外借。未经验收入库和代保管的材料，不得随意动用。
第22条 对危险物品的收、发和保管必须严格按有关规定执行，切实采取安全措施，加强安全教育和检查。必须做好用、耗、余、废数量的详细记录，严格监督余料退库。对危险品的空容器、变质料等要妥善处理。
第23条 做好废旧物资的回收、整修、保管、发放工作。本着节约精神，尽先利用废旧材料。
第24条 材料记帐人员在接收和启用料帐时，应在启用页签字注明启用日期。帐、卡交接应由经手人和监交人签字，并注明接交日期。材料动态凭证应整理装订，按会计凭证保管的规定妥善保管。
第三章 在用低值易耗品
第25条 低值易耗品指在一次使用中不改变其形态、性能，但又低于固定资产的价格、使用年限标准（单位价值在800元以下，使用年限在一年以下）的物品，如工具、量具、低值仪器、仪表和各种器械、备品、防护用品、管理用具、玻璃器皿、防湿篷布等。
第26条 各单位应按“铁路事业单位在用低值易耗品的分类”（附1），制定本单位具体的品名目录和标准单价。在单位主管的领导下，明确分工，落实责任制，层层负责。
第27条 在用低值易耗品不分何种款源均采取全额列销和按目录单价列帐的办法，并设立“在用低值易耗品”及“在用低值易耗品的摊销”两个总帐科目进行金额核算。
管理部门对目录内的在用低值易耗品设置在用低值易耗品卡片财材—46）进行核算。对目录外的在用低值易耗品，除消耗品外，只做数量管理。
财务部门对目录内的在用低值易耗品应按类别、按管理部门设置明细帐，进行金额核算。
第28条 在用低值易耗品要严格按照规定标准发放。
在用低值易耗品购入后直接使用时，应根据原始凭证（发票等）填写低值易耗品点收单（可用收料单代用）（财材—6）。向料库领用的低值易耗品，应开具用料单，如低值易耗品目录与材料目录价格不一致时，应在用料单上注明低值易耗品目录价。
管理部门应根据低值易耗品点收单、用料单、物品注销记录（财材—20）、“物品损失、损坏评定单”（财材—29）登录在用低值易耗品卡片。
在用低值易耗品报废后，需要向料库补领时，可将已批准的物品注销记录，附在料单后，连同废品一起交料库，料库在用料单上加盖“补充”戳记，据以列支费用，不再办理在用低值易耗品的动态核算，但应在个人保管使用卡上作变更日期的记载。
在用低值易耗品要尽量采用钉金属牌或其他方法做出标记。
第29条 由于丢失、损坏和其他原因短少的物品，应由物品保管人提出物品遗失、损坏评定单，经小组讨论，登记原因和责任，经负责管理部门审核提出处理意见，按列销批准权限规定办理。属于个人责任的，一般由过失人赔偿，赔偿金额视情节轻重确定。
第30条 在用低值易耗品不得随意改装、自制。必要时由使用部门提出图纸资料和材料计划，落实款源，报管理部门批准，方能进行。完工后，由管理部门组织验收，通知有关部门变更帐卡。
第31条 加强低值易耗品的计划管理，对低值易耗品的申请、采购，须经负责管理的部门审核。非生产性的管理用具、家具、备品，应按压缩社会集团购买力的规定，严加控制。必须增添的，要按规定报经批准后，方准购置和自制。
第32条 在用低值易耗品的管理人员变动时，应事先对所保管的物品，进行清点、查对，帐、卡、物相符后，方能办理交接手续。
第33条 职工调离本单位，应交还所保管的在用低值易耗品，并经管理部门在离职单上签字后方能办理离职手续。未经签字离职的，由人事部门负经济责任。职工在路内调转时，因工作需要必须带走的防护用品，由管理部门填开调拨单一式二份，经职工签认后，一份随离职单转新单位列帐，一份交有关部门据以核减帐卡。职工工种变更时，应按新工种的规定标准核发，原领用的在用低值易耗品中多余部分必须交回。
第34条 机车、汽车、各种机械的随车（随机）工具和备品，作为设备原价组成部分，列固定资产项内，不作为在用低值易耗品核算。但应按机（台）开列随车（机）工具、备品保管清单，做为保管、交接、核对的依据。设备调拨时，应随同该项设备一并移交。但不属固定资产组成范围的在用低值易耗品，应按在用低值易耗品管理。
第35条 退休、离休、死亡人员的防护用品不再收回，由管理部门填写注销记录，经单位领导批准后，减少在用防护用品的数量、金额，有关部门同时销帐。
第36条 为节约使用防护用品，应尽量做到修旧利废，物尽其用。对管理使用好的单位和个人，应予表扬，并给以适当奖励。具体办法由单位自定。
第四章 在产品、半成品、产成品和商品
第37条 在产品是指正在试制、加工的尚未完成的制品。半成品是指已经初步加工尚未完成全部工序暂行入库，以后需要继续加工的制品。产成品是指已经完成全部加工程序或试制组装完毕，并经检验合格可以交库销售的产品，或按合同可以交货的加工产品。商品是指为职工生活而从事商业经营的生活物资。
第38条 各单位附属车间或试验工厂的生产，要加强计划管理，制订定额和成本管理制度（包括成本核算办法）。
第39条 管理部门对所属工厂、车间下达产品生产、试制任务时，必须有正式文件或任务单。接受外委加工，必须签订合同协议。无正式文件和合同、协议依据的，不能投料生产或试制。有关生产、研制以及销售合同应由主管部门归口管理，均应抄送财务部门一份。批量生产的产品，应以销定产和以需定产。
第40条 要加强在产品和半成品的实物管理，切实做好计量工作，建立台帐，定期盘点，堆码整齐，帐物相符。产成品要建立出、入库记录和产品的数量、金额台帐。入库产品要有质量合格证和入库单，经产成品库签认后，将入库单分送财务和管理部门。没有条件设产成品库的，也要有专人负责管理，但必须建立出、入库的原始记录。对外销售要有管理部门签发、财务部门签章的产品销售单才能发货。
要严格质量检验制度，发现废品要及时分析原因，改进工艺，提高质量。废品要单独存放和处理。
第41条 商业经营单位的商品仓库和实行永续盘存制的售货单位必须建立商品明细帐，登记商品收发的数量、金额。
采取金额核算制的门市部售货组，不设商品明细帐，但必须建立以下制度：
1、实物负责制：按售货组（点）为实物负责小组，各种商品应有专人负责；
2、售价核算制：财务部门对售货组（点）另售商品的进、销、存环节按金额控制；
3、商品盘点制：月终对实物进行盘点，编制盘点清册，一份由售货单位视同帐册保存，一份作为财务部门列帐凭证；
4、贵重商品要建立商品明细帐，逐项登记，逐日核对。
商品由仓库交门市部售货组时，按内部调拨办理。商品的仓库管理和收发手续，参照材料的有关规定办理。
商品的计价，以零售价做为计划价格。商品的采购成本包括：外购商品的批发价、入库前的运输装卸费及其他采购费用。采购成本和计划价格的差额，按销售额列入销售成本。
商品调价时，必须实地清查盘点编制物资调价记录，按实有商品数量，算出调价前后的价差，据以列帐。
商品销售价格应根据当地的价格标准和物价政策核定，柜台商品要明码标价。商品由于质量问题或长期滞销，需要降低商品等级或贬值降价处理时，应作出质量鉴定，降价的理由和意见经单位领导或上级主管部门审核批准。由部属单位审批。
第五章 货币资金和暂付款
第42条 货币资金包括库存现金、经费限额、经费存款、其他存款以及有价证券。
暂付款包括预算内、外的预付、暂付和应收款。
一切预算内、外的收入款项，都要交财务部门进帐，不得以个人名义在银行开户，不得保留帐外现金。
第43条 货币资金应实行钱帐分管。独立核算单位必须设置出纳人员或指定专人负责现金出纳工作。出纳人员不得自制收、付款凭证，必须根据会计人员填制的收、付款凭证收付款项。如遇特殊情况，必须由出纳人员代编收、付款凭证，事后应由会计人员审核。收入现金时，应开收据给交款人，交款人在收款凭证上签章。由各业务人员收款时，对收费标准固定的，应由财务部门凭登记发给带有编号的固定金额收据，对收费标准不固定的，凭登记发给带有编号的复写式收据，办理收费手续。付出现金时，领款人应在付款凭证上签章。报销的原始凭证，必须有经手人、主管人签章，购物发货票，还须有验收或证明人签章方为有效。
第44条 收付现金后，出纳人员应在收、付款凭证上加盖“收讫”、“付讫”戳记，并按发生顺序登记现金日记帐，按日结出余额，并与库存现金核对相符。
第45条 单位财务主管人员，应对库存现金进行不定期检查，每月不得少于一次，并做出记录备查。
第46条 出纳人员发现帐款不符，应报告财务主管人员，对浮多和短少部分作出记录，按应付、应收帐款先行入帐，查明原因后，按规定处理，不得自取多余或自补短缺。
第47条 出纳人员专用金柜，不得擅自保管个人或其他部门的款项。如必须代管其他部门款项时，应经财务主管同意，另行加封登记，不得与本部门库存混淆。
第48条 银行存款，除遵照银行规定外并按下列规定管理：
1、银行支票及各种有价证券由出纳人员保管，支票由出纳人员或指定人员填写；
2、银行存款的收入，应根据会计人员的收款凭证，并附有银行收款通知单及有关业务部门提出的原始凭证办理。支票必须及时送存；
3、银行存款的支出，应根据会计人员编制的支付凭证开出支票或其他支付凭证。领取支票人在付款凭证上签章，作废支票应即加注“作废”字样，并附在原支票存根上。支票不得流通转让。不准签发空头支票和空白现金支票，不准开发没有收款单位名称、开发日期及用途的转帐支票。
第49条 银行存款收支后，应按顺序逐笔登入“银行存款日记帐”，按日结出余额，每月与银行对帐单核对，如有差额，必须逐笔查明原因，编制“银行存款调节表”，调节相符。如有差错，应及时查明原因，属于帐务上的错误，应由会计人员更正；属于银行错误，应通知银行更正。
第50条 认真贯彻执行国家有关现金管理的规定，必须做到：
1、不得坐支和挪用现金，不得以“白条”抵充库存；
2、库存现金不得超过银行规定的限额（工资、助学金款除外）；
3、一切支出除按规定可以使用现金者外，一律通过银行结算；
4、各单位不论何种款源的现金、存款，均应及时入帐集中管理。
第51条 按规定支付的定额备用金、周转金经单位领导批准后，方能办理支付手续。财务部门应检查其使用情况，每季不得少于一次。
第52条 按规定支付的预付款，必须由借款人开具借款单，经本部门领导批准后，方能办理借款手续（属材料、设备购置款，还须经物资或设备部门负责人签字），会计人员根据各单位核定的包干预算或计划，严格审核，防止宽打窄用，对不合规定或超预算、超计划的借款，应予拒付。
第53条 借款人工作完毕后，应在五日内办理报销手续，多余款应同时退还。前帐未清者无特殊原因不得续借。
凡有采购余款存在外单位或外地银行时，应由经手人员负责催促，及时汇还。
各种备用金应按月检据报销，补足定额，也可随情况变化，报经单位领导批准增减备用金定额。备用金和一次性预付款，必须按请款用途支付，不准挪作他用，不准转让他人，不得无故拖延报销时间。
第54条 各项暂付款应于每季末对帐一次，年末必须结清。如有特殊原因不能结清者，借款人应说明理由，并在“年终借款签认单”上签认后，方可转入下年结算。
第55条 报销单位现金收支应凭原始单据办理，并根据原始单据登记收支登记薄，定期检据向上级单位报销，不得以清单代替原始单据作为报销依据。
第56条 各项应收、应付款项，均应严格执行清算纪律，按照经济合同、协议或有关规定及时清算，不得无故拖延。发生纠纷时，双方应协商解决，不能解决的报有关部门仲裁。
第57条 对于超过本人负担能力的医药费用（不包括伙食费），凭医院转来的收费凭证，在福利基金中垫付，欠款人应订出还款计划，分期扣还，还款期限超过一年的需经单位领导批准。职工调转时，原则上应将欠款结清才能办理调转手续。结清确有困难的，需经调入单位财务部门同意，由欠款人办理签认手续，委托调入单位代扣。
第六章 清查与盘点
第58条 为了保证财产的完整和会计报表的真实，必须建立财产清查盘点制度。
第59条 流动资产的清查范围包括：帐内、帐外、库内、库外的各种材料，在产品、半成品、产成品和商品、在用低值易耗品、代保管物资、货币资金和债权、债务、往来帐款等。上述各种物资发现浮多、短少、贬值、报废等应填制物资清点（调价）记录（财材—23），货币资金和债权、债务、往来帐款应另写书面记录并说明理由，报请单位领导审查，按规定权限逐级审批后，才能调整帐卡。
第60条 关于浮多、短少、贬值、报废处理的批准权限，规定如下：
1、材料物资自然减量在定额内的短少以及属于漏列支出的短少，由单位领导批准后列销或补帐；
2、非正常的短少和贬值报废损失，属于同一品名、同一规格在一万元以下的，由经管人员申明原因，单位领导组织鉴定、审查，按规定权限审批。超过一万元的，须报铁道部批准。属于本单位掌握的福利基金列销的，不上报铁道部；
3、现金及有价证券的丢失短少，属于过失人责任的，应由过失人赔偿。不属于个人责任的，应比照应收帐款列销批准权限办理；
4、应收帐款坏帐的列销，每笔超过3000元（个人欠款500元）的报铁道部批准。但属于由本单位掌握由福利基金列销的，不上报铁道部；
5、材料物资的盘盈、非正常的短少和贬值报废损失、应收和应付帐款的列销，在本单位内部的批准权限，可自行规定。
第61条 对浮多、短少、贬值、报废的材料、商品、产成品、半成品、在产品等的审查和提出处理意见，应由各级业务主管部门负责；对现金或有价证券的浮多、短少、呆帐的审查和提出处理意见，由各级财务部门负责。以上均由财务部门归口汇总上报或批复。在未批准前均列入“待处理流动资产盘盈、盘亏”科目，待批准后，按规定列销。
第七章 附 则
第62条 本办法适用于全路各事业单位。各单位应根据本办法结合实际情况，制订补充规定，一并贯彻施行。
本办法自公布之日起执行。凡以前颁发的文件、规定和本办法有抵触者，以本办法为准。
铁路无线通信系统设备大修管理办法
铁道部
铁路无线通信系统设备大修管理办法
1991年4月8日，铁道部
第一章 总 则
第1条 铁路无线通信是迅速传递信息，保证行车安全和提高运输效率的重要手段之一，是全路通信网的重要组成部分。为保证无线通信系统的可靠使用和运输生产的发展需要，必须有计划地对其进行周期性大修。
第2条 无线通信分为干线、局线。业务上大修工程实行铁道部、铁路局、分局三级管理。在部、局统一计划下，干线无线通信由铁道部电务局、局线无线通信由铁路局电务处或分局电务科归口业务管理。为严格执行建设程序，加强大修工程管理，特制定本办法。
本办法适用于列入电务固定资产的系统和设备。
第3条 大修工程是为恢复固定资产原有生产能力，对固定资产进行全面地、彻底地修理。大修时根据运输生产的需要和技术发展水平，允许进行技术改造。
第4条 无线通信大修应符合铁道部的总体规划、技术政策和技术标准，符合国家无线电管理机构的各项规定。通过大修逐步达到统一制式、统一设备、统一标准、为统一维修体制和方式创造条件。
第5条 大修技术方案由部、局无线通信业务主管部门（铁道部为电务局无线机要通信处，铁路局为电务处无线机要通信科）负责组织制定。部控项目，必须经过可行性论证。
第6条 大修前，必须根据设备技术鉴定情况，编制及报批计划任务书，根据部、局管项目分别报部计划司，局计划处组织审批，确定大修规模、技术条件、投资估算、工程期限，确定设计和施工单位。
第7条 大修工程设计，必须按照批准的计划任务书，采用部现行的标准设计和执行部颁的有关规定。主要设备必须选用铁道部指定的生产厂家，并经过一定程序鉴定，得到铁道部电务局认可的产品。
第8条 大修设计和施工，要积极采用新技术、新工艺、新材料、新设备以及先进的工作方法，开展技术革新和合理化建议活动。努力缩短工期，节约投资，严格按图纸施工，提高工作效率和保证大修工程质量。
第9条 无线通信系统进行大修或技术改造时，必须考虑系统的兼容性。
第10条 在大修工程中，设计、施工、使用和维修单位之间应密切配合，相互协调。大修工程应立足于投产后的可靠运用和便于维修。
第11条 大修工程竣工后，必须按规定进行交接验收。凡未办理验交手续的，不能开通使用。
第12条 电务处大修工程管理分工：
无线机要通信科根据大修周期、设备应用状态、技术制式更新，提出大修任务书，负责工程系统方案，设备制式型号和技术标准，参加工程初步设计鉴定。大修科组织初步设计、施工设计、工程实施、施工管理。无线科与大修科应相互配合，质量良好地完成大修任务。
第二章 大修周期和范围
第13条 无线通信系统设备已到大修期或设备制式淘汰，元器件及配线老化，机械强度不足，电气性能指标劣化，以致造成系统质量下降，不能满足运输生产需要，而正常维修又无法解决时，应进行大修。
第14条 无线通信大修一般应按系统进行，逐段实施。单项设备指标下降严重影响系统质量时也可单项大修。
第15条 无线通信系统大修期一般规定为：
系统大修：8—10年
固定电台：有线—无线转接设备，隧道中继器：8—10年
车载电台：4—5年
携带电台：4—5年
漏泄电同轴电缆：20年
第16条 微波、卫星通信、短波、特高频通信设备的大修周期：15年
第17条 无线通信系统大修主要工作项目
终端设备、电台、中继器整修、更换。
复用及接口设备整修、更换。
有线—无线转接设备及相应的有线通道调整、补强。
变更电台或通信站的位置。
天线、馈源、波导、跟踪设备、引入电缆整修、补强或更换。
铁塔、天线杆整修、补强或更换。
控制管理系统、交换系统、数据处理软件的调整、补强或更换。
电源系统的改善、整修或更换。
改善防雷设施。增加或改善监测和检测系统，更换主要测试仪表。
漏泄同轴电缆（ＬＣＸ）整治，补强或更换。
改善场强分布，增强系统抗干扰能力。提高无线通信的可靠性和通信质量。
生产房舍的大修、增补维修定员及必要的维修工具（车辆）等。
第18条 凡遇下列情况之一时，根据具体情况可提前进行大修。
国家和部无线电管理部门明令禁止使用的系统、制式。
设备陈旧，维修配件没有来源，而又没有替代器件，严重影响行车安全，不能保证使用时；
在正常维修条件下，单项设备强度、主要电气性能指标下降等不合格设备总计超过25％，严重影响行车安全，不能保证使用时；
部、局指定的技术改造项目。
第19条 设备已到大修年限时，应当根据实际调查、技术鉴定和各个地区的具体情况，并考虑铁路无线通信技术的发展及部、局规划，本着既要节约投资，又要保证使用、确保安全的精神，可适当延期大修。
第20条 加强无线通信系统设备维护、检修，以适当延期大修。
第三章 计 划
第21条 电务（通信）段根据设备运用质量，提前向分局申报设备大修建议，经分局（电务科）审核后报铁路局（电务处）。铁路局（电务处）根据系统质量状况、技术发展水平和本办法规定的大修周期，以及运输生产的需要制定长远大修规划和年度大修计划报部核备。部投资大修项目，由铁道部向铁路局下达计划。
第22条 凡与邻局有关的大修项目应协调一致，密切配合，并尽可能同时进行。
第23条 大修项目（单项设备大修除外）确定后，应按有关规定编制计划任务书，报上级审批。计划任务书的主要内容应包括工程件名，大修理由，大修范围，基本技术要求，工程数量、设备单价、投资估算等。计划任务书应在开工前一年申报。
部投资大修项目，由铁路局（计划处）组织编制计划任务书，经铁路局审核后，报铁道部（计划司会同电务局）审批。
局投资和受部委托的大修项目，其计划任务书由铁路分局组织编制，经铁路分局审核后，报铁路局（计划处会同电务处）审批，并报部备案。
第24条 在大修计划执行过程中，如遇特殊情况，需要变更计划修正技术方案时，必须报请原审批单位批准后，方可变更或修正。
第四章 设 计
第25条 大修计划任务书批准后，部投资项目由部指定设计单位。局投资项目由路局指定（发包）给有相应设计权的设计单位。大修工程的设计合同或协议副本应报上级主管部门备案。
第26条 干线无线通信的大修应采用两阶段设计（初步设计和施工设计）。其它可采用一阶段设计（施工设计）。单项设备大修可直接编写大修说明和费用估算。
部投资大修工程的初步设计由部计划司、电务局组织审定。
第27条 设计单位要严格按照批准的计划任务书、设计原则、技术条件、技术规范和有关规定正确进行设计，并须听取建设，使用和维修单位的意见。要坚持勘测设计程序，加强设计管理，确保设计质量。做到安全可靠，经济合理，技术先进，方便施工，便于维修和满足运输要求。
设计单位对工程全过程负责，由于设计问题影响工程质量，应从速处理。设计文件要符合规定的内容和深度，正确完整。设计概算要准确可靠。
第28条 大修工程初步设计按拟定方案、场强测试、初测调查和编制文件等阶段进行。初设文件应包括：设计依据、工程范围、方案说明、组织系统图、场强分步图、计算方法、工程数量、主要设备及材料数量、维修组织定员、测试仪表、必要的工具（车辆）、房舍及工程概算等。
第29条 施工设计的文件应包括：初步设计鉴定意见处理情况及必要的补充和说明，设备数量、材料规格数量、仪表型号数量、施工图、修正概算（不得超出批准的总概算）等。
第30条 施工前，设计人员应向建设和施工单位进行技术交底。在施工中实施质量监督和配合，及时协助解决有关技术问题。
第31条 概（预）算的编制方法应按大修工程的有关规定办理。概（预）算的定额应按部、铁路局和工程局（公司）的规定办理。
第32条 设计文件及概算（修正概算）的审批权限与大修计划任务书的审批权限相同。施工预算（不得超出批准的总概算）由大修建设单位负责审批。
第33条 设计文件的分发单位及份数，按设计合同或协议执行。
第五章 施 工
第34条 建设单位根据批准的初步设计文件，按承发包合同制的规定确定有相应施工能力的施工单位，编制年度建设计划，并将施工合同或协议的副本及年度建设计划报上级主管部门备案。
第35条 施工单位应根据设计文件、定测资料、建设工期编制施工预算和施工方案。施工预算不得超过已批准的初步设计概算。施工过程中需要调整概（预）算时，应按概算审批手续办理。
第36条 施工单位要认真执行开、竣工制度，严格按照批准的设计文件、施工预算及有关规定正确施工。要坚持施工程序，加强施工管理，保证工程质量。不得任意修改设计，发现设计有误或不合理时，应会同设计和主管部门研究确定。
第37条 按管维修单位应指派专人负责随工检查工程质量，（特别是隐蔽部分），严格把关，及时反映质量问题，提出处理意见，随时由施工单位处理。施工单位要提供检查人员工作上的方便条件。
第38条 加强施工组织和统计汇报制度，凡部投资大修工程，施工单位每月应向建设单位，建设单位每季向部电务局书面报告工程进展情况（进度、质量、存在问题）。大修工程竣工后，建设单位应向部电务局报书面总结。
第六章 验收交接
第39条 大修工程竣工后，施工单位应以设计文件和部颁有关技术标准进行自检。在确认工程已按设计工作量完成，工程质量符合要求后，备齐竣工文件，向建设单位发出竣工报告请求验收。
第40条 大修竣工文件应包括：
竣工数量详表；
竣工图；
工程检查记录；
主要设备性能测试记录及技术资料；
场强测试资料；
竣工报告。
第41条 由建设、设计、施工、使用维修等单位组成验交委员会，负责验收交接工作。
第42条 验交权限
部投资大修工程由铁路局组织初验，由铁道部或部委托的单位组织正式验交。
局投资或受部委托的大修工程由铁路局组织验交，较小的工程也可由铁路局指定的单位组织验交。
第43条 验交委员会的任务
检查工程是否符合批准的设计文件和有关标准，规范的要求。
核对竣工的工程数量，评定工程质量。
制定未完工程和克服存在问题的措施、步骤和期限。
决定工程正式交付使用的日期。对采用新技术及新型设备的工程，决定试用期限。
办理正式的竣工交接手续。
验交委员会成员签署的验收交接记录，应作为办理固定资产转帐及移交手续的依据。
第44条 工程质量检查及评定标准按ＴＢＪ418—87《铁路通信工程质量评定验收标准》以及国家和铁道部现行的有关标准、规范办理。
第45条 对已形成局部运用能力、运输生产又急需的项目，可按上述原则分段验收交接。
第七章 附 则
第46条 本办法由电务局负责解释。
第47条 本办法自一九九一年五月一日起试行。
